Настройка учета
Список Организации предназначен для указания организаций, входящих в состав предприятия, и хранения постоянных сведений о них. Возможность ведения нескольких организаций определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие – Организации – Несколько организаций.
Организация может быть юридическим лицом, обособленным подразделением или индивидуальным предпринимателем. Учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие – Организации – Обособленные подразделения на отдельном балансе.
Не выделенные на отдельный баланс обособленные подразделения регистрируются в списках Кадры – Штатное расписание – Подразделения организаций и НСИ и администрирование – НСИ – Структура предприятия.
В списке Организации на закладке Учетная политика и налоги регистрируется действующая учетная политика, определяющая систему налогообложения, порядок оценки стоимости и другие параметры учетной политики, применяемой в организации.
При начале ведения учета в информационной базе рекомендуется даты начала применения настроек учетной политики устанавливать минимум на месяц раньше даты ввода остатков.
Учетную политику по НДС необходимо создавать с первого числа квартала. Учетную политику по налогу на прибыль и вариант учета по ПБУ 18 – с начала года.
Настройка параметров учетной политики организации выполняется по следующим блокам:
■ Настройки системы налогообложения – определяется:
○ система налогообложения организации (Общая или Упрощенная);
○ является ли организация плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). См. Единый налог на вмененный доход;
○ для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, устанавливается дата перехода на УСН и параметры уведомления о переходе на УСН. См. Учет по упрощенной системе налогообложения (УСН);
○ применяет ли организация патентную систему налогообложения. См. Патентная система налогообложения;
○ применяет ли организация специальный налоговый режим "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" (далее – АУСН). Применение АУСН поддерживается только если система налогообложения организации определена как Упрощенная. См. Автоматизированная упрощенная система налогообложения;
○ применяет ли организация или индивидуальный предприниматель особый порядок уплаты налогов (сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов) в виде перечисления в бюджетную систему РФ единого налогового платежа (далее - ЕНП). Настройка доступна в учетных политиках с датой с 01.07.2022г. по 31.12.2022г.. См. Единый налоговый платеж.
■ Учетная политика финансового учета – определяется:
○ применяемый в организации метод оценки стоимости товаров (переключатель Метод оценки стоимости товаров с возможными вариантами Средняя за месяц, Среднескользящая или ФИФО);
○ параметры дополнительной детализации отклонений в стоимости товаров при применении метода оценки Среднескользящая;
○ необходимость расшифровки себестоимости товаров до статей дополнительных расходов и документов отражения расходов. Доступно при применении метода оценки запасов ФИФО. См. Вариант распределения «На себестоимость товаров»;
○ ведение детализации партий до документов поступления. Доступно при применении метода оценки запасов ФИФО. См. Вариант распределения «На себестоимость товаров»;
○ ведение в организации учета дисконтирования кредиторской задолженности поставщикам и параметры дисконтирования, применяемые по умолчанию. См. Дисконтирование кредиторской задолженности поставщикам и учет активов по приведенной стоимости;
■ Настройки учета НДС – определяется:
○ применение организацией освобождения от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 или 145.1 НК РФ. См. Учет НДС при освобождении по ст. 145 НК РФ;
○ осуществляются ли в организации операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со статьей 148 НК РФ не признается территория Российской Федерации. См. Вычет НДС при реализации работ и услуг, местом реализации которых не признается территория РФ;
○ осуществляются ли в организации операции по реализации товаров физическим лицам в ЕАЭС (ст. 147 НК РФ). См. Реализация товаров физическим лицам в страны ЕАЭС;
○ правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур. См. НДС по полученным авансам;
○ периодичность оформления сводных справок по НДС - документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям реализации товаров (работ, услуг) покупателям, не являющимся плательщиками НДС. См. Сводные справки по операциям с неплательщиками НДС;
○ периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС при смене вида деятельности в рамках квартала (ежемесячно или по итогам квартала). См. Раздельный учет НДС;
○ ведение раздельного учета товаров по налогообложению НДС. См. Раздельный учет НДС;
○ порядок учета НДС при приобретении товаров (работ, услуг) с указанием вида деятельности Не облагаемую НДС. См. Раздельный учет НДС;
○ ведение учета НДС в области космической деятельности. См. Учет НДС для организаций, занятых в области космической деятельности;
○ применение учета НДС по фактическому использованию. См. Определение налогового периода принятия НДС к вычету;
○ применение расчета НДС с межценовой разницы. См. Начисление НДС с межценовой разницы;
○ применение 5-процентного порога при распределении НДС по видам деятельности в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ. См. Распределение НДС;
○ вариант учета НДС, выделенного из стоимости товаров, при изменении вида деятельности на необлагаемую НДС (облагаемую ЕНВД);
○ статья и аналитика расходов для списания НДС при изменении вида деятельности на Продажи, не облагаемые НДС.
■ Настройки учета УСН – для организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, определяется объект налогообложения и ставка налога. См. Учет по упрощенной системе налогообложения (УСН).
■ Применение ПСН – для организации, применяющей патентную систему налогообложения, задается список патентов. См. Патентная система налогообложения.
■ Применение ЕНВД – для организаций, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход, настраиваются параметры учета ЕНВД по складам.
Переход к настройкам параметров учетной политики в каждом блоке выполняется с помощью гиперссылки Изменить.
В каждом блоке указывается дата начала применения настраиваемых в нем параметров и по гиперссылке История изменений доступен переход к списку действовавших параметров данного блока с указанием периода их применения.
На закладке Учетная политика и налоги в карточке организации в блоке Копирование настроек поддерживается сервис копирования настроек учетной политики между организациями в следующих вариантах:
■ по гиперссылке Из другой организации копирование настроек учетной политики выбираемой организации в настройки учетной политики текущей организации;
■ по гиперссылке В другие организации копирование настроек учетной политики текущей организации в настройки учетной политики выбираемой организации.
По указанным гиперссылкам выполняется переход в рабочее место Помощник копирования учетных политик, в котором пользователь определяет из какой организации (в какую организацию) копируются настройки учетной политики и какие именно параметры необходимо скопировать.
Настройки учетной политики могут быть скопированы между организациями с одинаковой системой налогообложения.
Для просмотра и сравнения заданных параметров учетных политик организаций предназначен отчет Учетные политики организаций, доступный из карточки организации в контекстном меню Отчеты - Учетная политика организаций.
При установленном флажке Показать отличия отчет Учетные политики организаций формируется в режиме сравнения параметров учетных политик выбранных пользователем организаций. При режиме сравнения отображаются только параметры, различающиеся у основной организации с организациями, выбранными для сравнения.
В списке Организации присутствует предопределенная организация – Управленческая организация, которая используется для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету. От имени этой организации оформляются те операции, которые должны быть отражены только в управленческом учете.
Использование управленческой организации определяется функциональной опцией Раздельные операции закупок и продажи для упр. и регл. учета (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие – Организации).